Lo que necesita saber sobre las implicaciones fiscales de ser propietario de una casa de vacaciones en el Reino Unido

Si está pensando en comprar una casa de vacaciones en el Reino Unido, es importante tener en cuenta las implicaciones fiscales. Pueden aplicarse diferentes tipos de impuestos, dependiendo de cómo planee usar la propiedad.

Ser propietario de una casa de vacaciones en el Reino Unido puede ser una gran experiencia y, con un poco de planificación, puede minimizar su obligación tributaria.

Impuesto sobre plusvalías en viviendas vacacionales

Cuando vende una propiedad residencial en el Reino Unido, ya sea su vivienda principal o no, deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT). Si compra una casa de vacaciones en el Reino Unido, estará sujeto al CGT independientemente de su situación de residencia.

Si se le considera residente en el Reino Unido, estará sujeto a la base de remesas de CGT. Esto significa que sólo se le aplicarán impuestos sobre las ganancias que se hayan transferido al extranjero. Sin embargo, si no se le considera residente en el Reino Unido, estará sujeto a la base de residente y no residente de CGT. Esto significa que se le aplicarán impuestos sobre la ganancia total.

Si utiliza su casa de vacaciones en el Reino Unido durante más de 21 días en cualquier año, no estará sujeto a la base de remesas y será considerado no residente a efectos fiscales. Si lo utiliza durante menos de 21 días en cualquier año, se le considerará residente a efectos fiscales y será responsable del CGT sobre la ganancia total de la venta.

impuesto municipal

Las casas de vacaciones están sujetas al impuesto municipal como cualquier otra propiedad en el Reino Unido. La tarifa cobrada depende de la banda de valoración en la que se ubica la propiedad. Las bandas las establece la Oficina de Valoración y se identifican por el valor, el tamaño y el tipo de la propiedad.

Los valores y bandas de las propiedades se revisan cada enero y son pagaderos a partir de abril de ese año. Las casas de vacaciones suelen situarse en la banda D a efectos de valoración, incluso si la propiedad es lujosa. Esto significa que pagará más impuestos municipales que si viviera en la casa de vacaciones a tiempo parcial.

Si utiliza su casa de vacaciones durante menos de 51 días en cualquier año, podrá solicitar una reducción del impuesto municipal sobre la propiedad según el programa de Reducción de Impuestos Municipales (ocupación por afición).

Dividiendo los costos.

Si su casa de vacaciones es propiedad de una empresa, podrá dividir los costes de cualquier forma entre ingresos y capital. Esto puede proporcionar beneficios fiscales útiles. Si la propiedad se compra con fines de capital, podrá dividir los costos en elementos de capital y de generación de ingresos. El elemento de capital puede entonces amortizarse a una tasa del 30% anual. Esto proporcionará un escudo fiscal ya que los gastos se amortizan contra los ingresos.

Alquilar su casa de vacaciones.

Si planea utilizar su casa de vacaciones durante más de 21 días al año, es más beneficioso alquilarla que venderla. Si se vende, usted será responsable del CGT por la ganancia total. Sin embargo, al arrendarlo podrás reclamar parte del alquiler recibido como deducción fiscal de tus ingresos. El alquiler recibido también será tratado como ingreso incidental y no estará sujeto al impuesto sobre la renta. Si la casa de vacaciones se alquila durante una parte del año, podrá reclamar una parte de los gastos de propiedad y gestión de la propiedad como deducción de sus ingresos. Esto proporcionará un beneficio fiscal similar al de mantener la propiedad con fines de alquiler y cancelar los gastos contra los ingresos.

Para resumir

Ser propietario de una casa de vacaciones en el Reino Unido puede ofrecer una serie de ventajas fiscales. Con una planificación cuidadosa, puede aprovecharlos y reducir sus impuestos.